부동산을 사고팔거나 보유하고 있으면 각종 세금이 부과됩니다.
세금을 제대로 알지 못하면 예상치 못한 추가 비용이 발생할 수 있고, 절세 전략을 활용하지 못할 수도 있죠!
이번 글에서는 부동산과 관련된 모든 세금 (취득세·보유세·양도세·임대소득세·상속·증여세)과 절세 방법까지 쉽게 정리해드릴게요! 😊
✅ 부동산 세금 종류 (거래·보유·임대·상속/증여)
| 세금 종류 | 부과 시점 | 납부 대상 |
|---|---|---|
| 취득세 | 부동산을 매입할 때 | 매수자 |
| 재산세 | 매년 7월·9월 (보유세) | 주택·토지 소유자 |
| 종합부동산세 | 매년 12월 (고가 부동산 보유 시) | 공시가 6억 원(1주택), 11억 원(다주택) 이상 보유자 |
| 양도소득세 | 부동산을 매도할 때 | 매도자 |
| 임대소득세 | 부동산 임대 시 (월세·전세) | 임대인 |
| 상속세·증여세 | 부동산을 상속·증여할 때 | 상속·증여받은 사람 |
📢 Tip! 부동산 세금은 '거래·보유·임대·상속' 단계별로 다르게 부과되므로, 미리 대비해야 합니다.
🏡 부동산 취득세 (매입 시)
✅ 1. 취득세율 (2024년 기준)
| 부동산 유형 | 1주택자 | 2주택자 | 3주택 이상 |
|---|---|---|---|
| 6억 원 이하 | 1% | 8% | 12% |
| 6~9억 원 | 1~3% | 8% | 12% |
| 9억 원 초과 | 3% | 8% | 12% |
✔️ 1주택자는 1~3% (상대적으로 부담 적음)
✔️ 다주택자는 최대 12% 취득세 중과!
📢 Tip! 생애 최초 주택 구입자는 취득세 감면 혜택(6억 원 이하 100% 면제, 6~9억 원 50% 감면)이 적용됩니다.
🏠 보유세 (재산세·종부세)
✅ 1. 재산세 (매년 7~9월 부과, 모든 부동산에 해당)
- 공시가격 9억 원 이하: 0.1~0.4%
- 공시가격 9억 원 초과: 0.4~0.7%
✅ 2. 종합부동산세 (고가 부동산 보유자만 해당, 12월 부과)
- 공시가 6억 원(1주택), 11억 원(다주택) 초과 시 과세
- 세율: 0.5%~5.0% (보유 부동산 가액에 따라 차등 적용)
📢 Tip! 1주택자는 종부세 부담이 적지만, 다주택자는 세율이 높아지므로 주택 수를 줄이는 것도 절세 전략이 될 수 있습니다.
💰 양도소득세 (부동산 매도 시)
✅ 1. 양도소득세율 (2024년 기준)
| 보유 기간 | 1주택 (9억 초과) | 다주택 (조정지역) |
|---|---|---|
| 2년 미만 | 40~50% | 70% |
| 2년 이상 | 6~45% | 45% |
✅ 2. 1주택자 양도세 감면 요건
✔️ 9억 원 이하 1주택자는 양도세 비과세!
✔️ 2년 이상 거주해야 비과세 혜택 가능!
📢 Tip! 다주택자는 매각 전에 조정지역 여부와 보유 기간을 고려한 절세 전략이 필요합니다.
🏢 임대소득세 (월세·전세 임대 시)
✅ 1. 월세 임대소득세
- 연간 임대소득 2,000만 원 초과: 일반과세 (세율 6~45%)
- 연간 임대소득 2,000만 원 이하: 분리과세 (세율 14%)
✅ 2. 전세보증금 간주임대료 과세 (3주택 이상 보유 시)
- 전세보증금이 3억 원 이상이면 간주임대료에 대해 과세
📢 Tip! 임대소득이 2,000만 원 이하라면 '분리과세(14%)'를 활용해 절세할 수 있습니다.
🏡 상속세·증여세 (부동산 상속·증여 시)
✅ 1. 상속세율
- 5억 원 이하: 10%
- 5~10억 원: 20%
- 10억 원 초과: 30~50%
✅ 2. 증여세율
- 5천만 원(미성년자 2천만 원)까지 비과세
- 증여 금액이 클수록 세율 증가 (10~50%)
📢 Tip! 배우자·자녀 증여 시 비과세 한도를 활용하면 절세할 수 있습니다.
🔥 부동산 절세 전략
🚨 1. 1주택자 비과세 요건 활용
- 9억 원 이하 주택은 2년 이상 보유 & 거주 시 양도세 비과세 적용!
🚨 2. 다주택자는 증여·분할 매각 고려
- 자녀에게 증여할 경우 5천만 원까지 증여세 비과세 혜택
🚨 3. 취득세 감면 혜택 활용
- 생애최초 주택 구입자, 신혼부부, 농촌주택 취득자 등은 취득세 감면 가능!
🚨 4. 부부 공동명의 활용 (종부세 절세 효과)
- 종부세는 부부 공동명의 시 세 부담이 줄어들 수 있음
📢 Tip! 세금 부담을 줄이려면 미리 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다!
📌 부동산 세금, 미리 준비하세요!
✔️ 부동산 세금은 매입(취득세), 보유(재산세·종부세), 매도(양도세), 임대(임대소득세), 상속·증여까지 고려해야 함!
✔️ 1주택자는 9억 원 이하 양도세 비과세, 다주택자는 절세 전략 필수!
✔️ 임대소득세는 2,000만 원 이하라면 '분리과세(14%)' 선택 가능!
✔️ 증여·상속 시 비과세 한도를 활용하면 세금 절감 가능!